В соответствии с частью III Положения Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 года N 4068 ("Вестник Банка России" от 28 декабря 2002 года N 74; от 2 апреля 2003 года N 17; от 7 июля 2004 года N 39; от 6 июня 2007 года N 33; от 20 февраля 2008 года N 9), Банк России рекомендует кредитной организации, осуществляющей безналичные расчеты между кредитными организациями, которые открыли у нее корреспондентские счета, при разработке Правил построения расчетной системы (далее - Правила) учитывать основные риски, возникающие при осуществлении расчетов, и разрабатывать меры по управлению ими.
1. Функционирование расчетной системы, обеспечивающей осуществление расчетов путем взаимодействия множества кредитных организаций на основе Правил и разработанных в соответствии с ними договоров корреспондентского счета (далее - Система), может быть нарушено в результате реализации рисков, в том числе возникновения неблагоприятных событий, связанных с действием или бездействием одной, нескольких или большинства кредитных организаций и (или) недостатками в организации и(или) обеспечении деятельности Системы.
Процесс распространения негативных последствий реализации риска от одной кредитной организации к другим кредитным организациям, осуществляющим платежи в Системе, может вызвать реализацию системного риска.
Системный риск - риск, возникающий вследствие неспособности одной кредитной организации исполнить принятые на себя в Системе обязательства, которая вызовет неспособность большинства или всех кредитных организаций Системы исполнить свои обязательства в срок. Указанное может стать причиной распространения проблем с ликвидностью и кредитоспособностью и в результате создать угрозу стабильности банковской системы в целом.
Основными рисками * , которые могут привести к реализации системного риска, являются: правовой риск, операционный риск, кредитный риск и риск ликвидности, способные нарушить своевременность расчетов между кредитными организациями Системы. Реализация одного или нескольких рисков одной кредитной организации ** Системы может стать источником реализации системного риска.
* В соответствии с подходом Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов ("Платежные и расчетные системы. Международный опыт." - Вып. 23. - Центральный банк Российской Федерации, 2010 г. - http://www.cbr.ru/publ/PRS/prs23.pdf).
** Определения рисков одной кредитной организации содержатся в Письме Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках" ("Вестник Банка России", N 38, 30.06.2004).
Реализация системного риска, вызванная правовой неопределенностью, организационными, техническими или финансовыми проблемами кредитных организаций Системы, может привести:
к невозможности обеспечения окончательности расчетов * до момента завершения операционного дня;
* В соответствии с определением, данным в глоссарии терминов по платежным и расчетным системам Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов ("Платежные и расчетные системы. Международный опыт." - Вып. 1. - Центральный банк Российской Федерации, 2007 г. - http://www.cbr.ru/publ/PRS/prs1.pdf).
к увеличению объема неисполненных расчетных документов;
к прекращению исполнения поступивших в Систему расчетных документов.
2. В целях осуществления мер по управлению рисками кредитным организациям рекомендуется составлять профили рисков - внутренние документы, содержащие описание системного риска и основных рисков, приводящих к его реализации, по категориям.
Профили рисков составляются с учетом:
особенностей организационной структуры Системы;
условий и способов проведения расчетов;
количественных характеристик потоков расчетных документов (величина сумм, подлежащих оплате, количество расчетных документов и сроки их представления каждым участником расчетов);
распределения прав, ответственности и обязанности кредитных организаций Системы.
Профили рисков составляются по категориям, описание которых включает следующие направления:
источник риска;
локализация (место проявления) риска;
формы реализации риска;
оценка уровня риска;
оценка последствий реализации риска.
В описании источника риска определяются причины, которые могут привести к реализации данного вида риска, устанавливается тем самым перечень контролируемых объектов (показателей, характеризующих объекты).
В описании локализации (места проявления) риска определяются элементы Системы, которые могут быть подвержены воздействию риска. Такими элементами могут быть организации, их структурные подразделения, аппаратно-программные комплексы, корреспондентские счета кредитных организаций Системы. Указываются характеристики указанных элементов и показатели, позволяющие оценить текущие значения этих характеристик.
В описании формы реализации риска определяются неблагоприятные события, которые могут произойти в результате воздействия факторов риска, признаки проявления таких событий.
В описании оценки уровня риска определяются текущие значения показателей (количественных и качественных), отражающих возможность (вероятность) реализации рисков, которые могут быть рассчитаны на основе показателей частоты наступления негативных событий.
В описании оценки последствий реализации риска определяются количественные значения прогнозируемой или установленной после реализации риска величины ущерба от негативного события, а также затрат на ликвидацию неимущественных последствий этого воздействия.
Информация (по категориям) для описания профиля системного риска и профилей основных рисков, приводящих к его реализации, представлена в Приложении к настоящему письму.
Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций.
Настоящее письмо подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России".
Т.Н.ЧУГУНОВА
Приложение
к Письму Банка России
"О системном риске
расчетной системы"
от 03.05.2011 N 67-Т
СТРУКТУРА ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ
————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Виды рисков | Правовой риск |Операционный риск| Кредитный риск и | Системный риск |
——————————————————— | | риск ликвидности | |
|Категории профиля| | | | |
————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|Источник риска |Несоблюдение в |Нарушение |Недостаточность |Факторы и |
| |Системе |работоспособности|(отсутствие) |условия, при |
| |требований |аппаратно- |средств у |которых |
| |законодательства,|программного |кредитной |последствия |
| |нормативных актов|комплекса, |организации или |реализации |
| |и заключенных |ненадлежащие |нескольких |правового, |
| |договоров, |действия |кредитных |операционного, |
| |внутренних |персонала, а |организаций |кредитного рисков|
| |документов |также |Системы для |и риска |
| |кредитной |неэффективная |своевременного |ликвидности, у |
| |организации, |деятельность |выполнения ими |одной |
| |регламентирующих |службы |своих расчетных |(нескольких) |
| |ее деятельность, |внутреннего |обязательств ** |кредитных |
| |а также наличие |контроля |перед другими |организаций, |
| |недостатков |(например, |кредитными |распространяются |
| |внутренних |возможные сбои, |организациями |на все кредитные |
| |документов |отказы |Системы, |организации |
| |(например, не |аппаратно- |финансовая |Системы и |
| |установлена |программных |несостоятельность |приводят к |
| |процедура |средств, |кредитной |неспособности |
| |применяемого |отсутствие |организации, |выполнения ими |
| |способа расчета, |резервных схем |концентрация |расчетных |
| |отсутствуют |работы, |значительного |обязательств, в |
| |определения |противоправные |объема расчетных |том числе к |
| |безотзывности и |действия или |документов в |прекращению |
| |окончательности) |ошибки |определенные |исполнения |
| | * |сотрудников |моменты и (или) |поступивших в |
| | |кредитных |периоды времени в |Систему расчетных|
| | |организаций |течение дня, |документов. |
| | |Системы, |вероятность | |
| | |несвоевременное |возникновения | |
| | |выявление |которых | |
| | |допущенных ошибок|обусловлена | |
| | |или иных |особенностями | |
| | |результатов |Системы и | |
| | |действий, |внешними факторами| |
| | |способных |(например: наличие| |
| | |привести к |разрыва во времени| |
| | |неблагоприятным |между моментами | |
| | |событиям). |приема расчетных | |
| | | |документов для | |
| | | |проверки на | |
| | | |соответствие | |
| | | |установленным | |
| | | |требованиям и | |
| | | |проведения расчета| |
| | | |по этим | |
| | | |документам, | |
| | | |отсутствие | |
| | | |требований о | |
| | | |предварительном | |
| | | |депонировании | |
| | | |денежных средств, | |
| | | |выполнение | |
| | | |процедур неттинга,| |
| | | |процедуры | |
| | | |управления | |
| | | |очередью расчетных| |
| | | |документов). | |
————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|Локализация |Кредитные |Структурные |Корреспондентские |Элементы Системы,|
|(место |организации |подразделения и |счета кредитных |контроль за |
|проявления) риска|Системы, которым |аппаратно- |организаций |которыми |
| |могут быть |программные |Системы, |позволяет выявить|
| |предъявлены |комплексы |показатели |предпосылки |
| |претензии |кредитных |состояния этих |реализации |
| |правового |организаций |счетов, контроль |системного риска |
| |характера, |Системы, в |за которыми |(например, |
| |связанные с |разрезе которых |позволяет выявить |количество и |
| |несоблюдением |осуществляется |предпосылки |величина наиболее|
| |требований |контроль |реализации риска |крупных дебетовых|
| |законодательства,|проявления |(например, |позиций кредитных|
| |нормативных актов|операционного |количество и |организаций |
| |и заключенных |риска. |величина дебетовых|Системы, наличие,|
| |договоров. | |позиций отдельных |состав и величина|
| |Внутренние | |кредитных |очередей |
| |документы | |организаций |неисполненных |
| |кредитной | |Системы, наличие, |расчетных |
| |организации и | |состав и величина |документов, |
| |договоры, | |очередей |работоспособность|
| |определяющие | |неисполненных |основных |
| |порядок | |расчетных |аппаратно- |
| |функционирования | |документов). |программных |
| |Системы, | | |комплексов). |
| |содержание | | | |
| |которых подлежит | | | |
| |постоянному | | | |
| |контролю на | | | |
| |соответствие | | | |
| |законодательству | | | |
| |и нормативным | | | |
| |актам, с учетом | | | |
| |вносимых в них | | | |
| |изменений. | | | |
————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|Формы реализации |Претензии |Нарушения |Нежелательные |Распространение |
|риска |правового |функционирования |изменения |между кредитными |
| |характера к |Системы в |показателей, |организациями |
| |кредитной |результате |характеризующих |Системы |
| |организации со |нарушения |несвоевременность |последствий |
| |стороны кредитных|работоспособности|проведения |правового, |
| |организаций |аппаратно- |кредитной |операционного |
| |Системы, со |программных |организацией |кредитного рисков|
| |стороны |комплексов |расчетов |и риска |
| |государственных |кредитных |(например, время |ликвидности, |
| |органов, со |организаций |задержки |вызывающих |
| |стороны клиентов |Системы, |исполнения |нарушения |
| |кредитных |выполнения |расчетных |функционирования |
| |организаций |недопустимых |документов, |Системы. |
| |Системы. |операций или |отсутствие | |
| | |ошибочного |денежных средств | |
| | |выполнения |на | |
| | |операций в |корреспондентских | |
| | |Системе. |счетах кредитных | |
| | | |организаций | |
| | | |Системы или | |
| | | |невозможность | |
| | | |использования | |
| | | |имеющихся на этих | |
| | | |счетах остатков | |
| | | |денежных средств, | |
| | | |невозможность | |
| | | |исполнения | |
| | | |кредитной | |
| | | |организацией своих| |
| | | |обязательств в | |
| | | |Системе). | |
————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|Оценка |Значения |Значения |Значения |Значения |
|возможности |показателей, |количественных |количественных или|показателей, |
|(вероятности) |отражающих |или качественных |качественных |отражающих |
|потерь (уровня |возможность |показателей, |показателей, |возможность |
|риска) |(вероятность) |отражающих |отражающих |(вероятность) |
| |несоответствия |возможность |возможность |распространения |
| |деятельности |(вероятность) |(вероятность) |последствий |
|
